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　　（原标题：中联资产评估咨询（上海）有限公司关于重组问询函资产评估相关问题回复之核查意见（修订稿））

　　中联资产评估咨询（上海）有限公司对上海证券交易所关于深圳至正高分子材料股份有限公司重大资产置换、发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易申请的审核问询函进行了核查。评估最终选用市场法，评估值35.26亿元，增值率18.88%，资产基础法评估值为30.85亿元，增值率4.03%。市场法适用性强，反映资本市场投资者的投资偏好，易于被市场接受。资产基础法反映资产投入所耗费的社会必要劳动，难以体现管理层对企业资产组合的管理和获利能力。未选择收益法因半导体行业波动大，难以预计未来现金流。AAMI为全球前五引线年引线框架收入规模行业排名升至全球第四。2020年以来，AAMI持续盈利，净资产显著提高，业务布局完善，估值较2020年3.6亿美元提升。客户结构、产品结构、收入结构和产能分布筛选出长华科、顺德工业和康强电子作为可比公司。韩国HDS因产能分布和客户结构差异未选为可比公司。EV/EBITDA作为比准价值比率，剔除税收影响，适用于复杂财务政策与市场环境。市净率未选因行业成熟度和分红政策差异。流动性折扣采用新股发行定价估算方式，A股流动性折扣为40.67%。长期股权投资评估增值主要为长期股权投资增值所致，无形资产评估增值主要为技术类无形资产和客户关系。客户关系评估值较前次下降，因辨认范围和参数变化。房屋建筑物和设备类固定资产不存在经济性贬值。土地使用权和其他无形资产评估增值，因区域经济发展和未入账专利所有权。至正新材料100%股权采用资产基础法评估，评估值25,637.34万元，增值率15.07%。评估假设包括外部经济环境不变、企业持续经营等。评估参数选取符合资产实际经营情况。

　　证券之星估值分析提示至正股份盈利能力较差，未来营收成长性一般。综合基本面各维度看，股价偏高。更多

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